SPECYFIKA KIERUNKU
Kierunek Doradztwo Podatkowe, prowadzony w Instytucie Prawa UEK, ma charakter nowatorski i unikatowy w Polsce południowej – łączy w sposób interdyscyplinarny zagadnienia prawne z ekonomicznymi oraz finansowymi.
Program studiów dostarcza kompleksowej wiedzy i umiejętności dostosowanych do wymogów rynku pracy i zmian otoczenia społeczno-gospodarczego. Szczególną zaletą kierunku jest praktyczny profil kształcenia. Duża liczba ćwiczeń praktycznych, pozwala na rzeczywiste przygotowanie studentów do dalszej pracy zawodowej, w której będą mogli wykorzystać zdobytą wiedzę i umiejętności. Program studiów został równocześnie tak skonstruowany, aby umożliwić studentom pragnącym podejść do egzaminu na doradcę podatkowego nabycie na zajęciach obowiązkowych wiedzy, kompetencji i umiejętności koniecznych do zdania części pisemnej i ustnej tego egzaminu. Podkreślenia wymaga również fakt, że zajęcia prowadzone są przez znakomitych naukowców oraz praktyków posiadających bogate doświadczenie: sędziów, doradców podatkowych, radców prawnych, adwokatów.
Studenci kierunku Doradztwo Podatkowe mają możliwość wyboru odbywania praktyk ukierunkowanych zarówno w obszarze stanowienia jak i stosowania prawa podatkowego. Do wyboru studentów pozostaje szeroki wachlarz praktyk, m.in. w Rządowym Centrum Legislacji, Instytucie Finansów w Warszawie, kancelariach prawnych (w tym kancelariach doradztwa podatkowego na podstawie porozumienia z Małopolskim Oddziałem Krajowej Izby Doradców Podatkowych), Wojewódzkim Sądzie Administracyjnym, Samorządowym Kolegium Odwoławczym w Krakowie, Organach administracji, a w szczególności w Wydziałach ds. Podatków czy też w działach prawnych przedsiębiorców.
Absolwent z chwilą ukończenia studiów otrzyma także certyfikat kursu komputerowego Symfonia.
PRZEDMIOTY
Przedmioty obligatoryjne:
Rok studiów I
Semestr I
- Źródła i wykładnia prawa podatkowego
- Prawo podatkowe materialne ogólne
- Rachunkowość i sprawozdawczość finansowa
- Prawo cywilne i handlowe
- Prawo karne skarbowe
- Prawo celne i dewizowe
- Prawo pracy i ubezpieczeń społecznych
Rok studiów I
Semestr 2
- Postępowanie podatkowe
- Ewidencje podatkowe i zasady prowadzenia ksiąg rachunkowych
- Podatki bezpośrednie I – Podatki dochodowe i podatek tonażowy
- Podatki pośrednie I – VAT
- Doradztwo podatkowe i etyka zawodowa
- Postępowanie celno-skarbowe i procedury szczególne
Rok studiów II
Semestr 3
- Postępowanie administracyjne i sądowoadministracyjne
- Podatki pośrednie II – akcyza, podatek od gier
- Podatki bezpośrednie II – podatki i opłaty samorządowe
- Seminarium magisterskie
- Praktyka zawodowa
Rok studiów II
Semestr 4
- Postępowanie egzekucyjne w administracji
- Międzynarodowe i unijne prawo podatkowe
- Podatki bezpośrednie III – podatek od wydobycia niektórych kopalin, podatek od niektórych instytucji finansowych, podatek od sprzedaży detalicznej, opłaty (quasi podatki) kształtujące zachowania konsumenckie: „podatek cukrowy”, „opłata recyklingowa”, itp.
- Seminarium magisterskie
- Praktyka zawodowa
Przedmioty do wyboru:
Rok studiów I
Semestr I
- Prawo UE* / EU Law
- Prawo upadłościowe i restrukturyzacyjne
- Prawna ochrona konkurencji
- Przekształcenia przedsiębiorstw
- Prawo własności intelektualnej
- Ochrona danych osobowych
- Prawo finansów publicznych
- Ustroje małżeńskie majątkowe
Rok studiów I
Semestr II
- Polityka fiskalna
- Funkcjonowanie administracji skarbowej
- Finanse samorządu terytorialnego
- Daniny i sankcje ekologiczne
- Ekonomiczne aspekty upadłości
- Strategie podatkowe przedsiębiorstw
- Pomoc publiczna
- Raje podatkowe
Rok studiów II
Semestr III
- Analiza ekonomiczno-finansowa przedsiębiorstw
- Komputerowe systemy finansowo- księgowe
- Audyt finansowy
- Finanse branż niefinansowych
- Wycena przedsiębiorstw
- Podatki i rachunkowość w organizacjach pozarządowych
- Uwarunkowania podatkowe w działalności gospodarczej
- Międzynarodowe standardy sprawozdawczości finansowej
Rok studiów II
Semestr IV
- Rola TSUE i pytania prejudycjalne w sprawach podatkowych
- Zarządzanie ryzykiem podatkowym w biznesie / Tax risk management
- Metodyka pracy doradcy podatkowego
- Opodatkowanie instytucji i usług finansowych
- Prawo ubezpieczeń gospodarczych
- Argumentacja prawnicza
- Ochrona praw podatnika
- Prawne aspekty FinTech
CIEKAWOSTKI DOTYCZĄCE KIERUNKU
Ten unikalny i jedyny w Polsce południowej kierunek stanowi interesujące, a także pożądane na rynku pracy połączenie wiedzy teoretycznej oraz praktycznych umiejętności z różnych dyscyplin naukowych zogniskowanych na problematyce podatkowej.
Celem dwuletnich magisterskich studiów uzupełniających na kierunku Doradztwo Podatkowe jest w szczególności przygotowanie absolwentów do egzaminu państwowego dla kandydatów na doradców podatkowych, ale też pracy w podmiotach uprawnionych do świadczenia usług z zakresu doradztwa podatkowego lub prowadzenia własnej działalności gospodarczej.
Przepisy prawa podatkowego są coraz bardziej skomplikowane i często nowelizowane, a ich praktyczne stosowanie wymaga odpowiedniej wiedzy. Stąd dynamiczny rozwój poszukiwania przez pracodawców osób ze znajomością prawa podatkowego, jak też zawodu doradcy podatkowego. Jak wynika z danych Krajowej Izby Doradców Podatkowych w Polsce jest niespełna 9 tys. osób czynnie wykonujących ten zawód, podczas gdy np. w Niemczech jest ich ok. 80 tysięcy. Skomplikowanie prawa podatkowego oraz powyższe liczby pokazują ogromny potencjał rozwoju tego zawodu.